建筑施工企业异地施工开发票（建筑施工企业异地施工开发票怎么开）
建筑公司到异地施工开发票缴税后,回本地还要交什么税?
1、你们回本地只需要缴纳企业所得税。因为你在外地施工时已经被代扣了营业税以及营业税附加。
2、按照《营业税条例》的有关规定，施工企业去外省市施工要在注册地地税局开具《税务外出经营证明》，将此证明在施工地地税局备案，然后在施工地缴纳营业税，回注册地缴纳企业所得税。如果没有开具《税收外出经营证明》则在施工地申报缴纳营业税后回注册地还要按3%税率缴纳营业税。
3、法律主观：建筑公司异地施工纳税如下：在一个地级市内，跨区、县及县级市施工的，建筑公司不需要在施工地申报缴纳增值税，其在单位机构所在地可以正常申报纳税。
4、需要在工程所在地预缴增值税，增值税附加税，企业所得税后，回到公司注册地开具发 票，申报纳税。一般在异地交纳增值税2%，企业所得税0.2%。增值税附加税按工程当地规定处理。增值税附加税开 票在公司所在地开。正常填写纳税申报表，只是把在异地交的税填写到预缴栏即可。
5、是的，建筑业需在施工地预缴增值税。因为按照规定，小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
6、法律分析：跨地区项目部预缴税款：应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴（只限于跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的项目部。如果是非跨省的异地施工，国家并没有规定要预缴企业所得税）。
建筑企业异地施工开发票需要什么资料
1、异地工程开具发票需要工程所在地提供营业执照复印件、施工合同原件或复印件、工程结算单等材料。以下是详细解释：异地工程开具发票所需材料多样，确保交易透明与合规。首先需要提供营业执照复印件，这是确认工程公司合法经营资质的重要文件。
2、外地工程开税需要以下材料： 税务登记证副本。 施工合同协议。 工程款项的发票或收据。 企业营业执照复印件。 项目所在地的税务部门要求提供的其他相关材料。详细解释如下：税务登记证副本：这是企业在外地开展工程业务时，必须提供的税务身份证明。
3、外地施工必须在工程所在地开票。（一）纳税人异地从事建筑安装工程，应使用工程所在地的地方税务机关提供或代开的发票。（二）纳税人持《税务登记证》和机构所在地主管税务机关签发的《纳税人外出经营活动税收管理证明单》，在规定的期限内到经营地主管税务机关进行报验登记。
4、当公司注册地在安顺市，而工程地点在贵阳市时，关于开发票是否需要办理外经证（即《外出经营活动税收管理证明》），这主要取决于具体的税务规定和当地税务机关的要求。一般来说，企业实施跨县（市、区）的异地建筑服务活动，需要按照规定办理外经证。
5、需出示的资料 1）申请代开发票人的合法身份证件 2）税务登记证（副本）原件、复印件 需报送的资料 1）付款方对建筑劳务品名、单价、金额等出具的书面确认证明，或建筑安装合同；2）异地施工的，施工单位机构所在地主管地税机关开具的《外出经营活动税收管理证明》。
异地建安类开发票后怎么报增值税
建安业异地施工是先办外经证，再去工程地预交，一般计税2%，简易计税3%。再回公司所在地开票，并在公司所在地主管税务局申报纳税。一般计税还要再补9%的销项税。
需要。根据查询《中华人民共和国税收征收管理法》信息显示，企业开具了发票但未收到款项，税务部门仍然会认定该企业已经销售了商品或提供了服务，需要缴纳相应的增值税。
一般纳税人选择简易计税的，发生增值税纳税义务时，在项目所在地按3%预缴增值税。
例如1：按照专票的13万缴纳。例如2：增值税及附加税是按照 专票+普票=31万上税。
开发票时建安企业主要是交增值税，然后按照所实际缴纳的增值税作为计税标准计算并缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，建安企业需要在税收机关规定的期间内按时申报和缴纳税费。
异地施工的公司在工程施工地开具发票时预缴的个人所得税如何做账_百度...
借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。
异地预缴个人所得税的情况通常在跨地级行政区施工的建筑企业会出现。具体分录如下：借：应交税费——个人所得税贷：银行存款如果属于公司负担的个人所得税，可以按企业所得税作分录。
借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款。累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除；本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。
预缴：借：应交税费-个税，贷：银行存款。之后和正确情况一样计提核算，项目完成多交的可以找税局办理退税，少交了的在申报时候补上。
凡能提供上述资料的，经工程作业所在地税务机关审核，并将上述资料留存备查后，可同意施工企业回其机构所在地缴纳个人所得税，否则，施工企业应当在工程作业所在地按工程结算收入的0.5%缴纳个人所得税。原《异地从事建筑安装业的单位个人所得税回原单位扣缴审批表》停止使用。
建筑施工类企业在外地有做工程时，需要先开具外经证，并在工程所在地预交税金。企业预交税时，对应的会计分录为：借所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。借：税金及附加，贷：应交税费应交城建税、教育费附加等。
外出异地施工是否必须预缴税才能开具发票?不预缴直接开票在企业所在地纳...
要看具体业务类型确定其纳税地点，如果是建筑服务类，则必须在建筑服务发生地申报纳税，具体可以看下列明细规定。第四十六条 增值税纳税地点为：（一）固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。
企业在外地做工程，可以先登录国税局网站申请开具外经证，然后携带相关资料和打印好的外经证去项目地的国税局办理预缴税款。如果项目所在地区开通了网上缴税服务，您就可以在项目地办理网上预交。
外地施工必须在工程所在地开票。（一）纳税人异地从事建筑安装工程，应使用工程所在地的地方税务机关提供或代开的发票。（二）纳税人持《税务登记证》和机构所在地主管税务机关签发的《纳税人外出经营活动税收管理证明单》，在规定的期限内到经营地主管税务机关进行报验登记。
在进行外地工程时，开具《外出经营活动税收管理证明》（简称外经证）通常是必要的。这个证明的主要作用是确保施工企业的所得税回缴至其机构所在地。
营改增后外地施工如何开票
1、营改增之前，建筑企业异地提供建筑施工业务，需要持有机构所在地地方税务局开具的《外出经营活动税收管理证明》到项目所在地地方税务局办理报验登记，在工程所在地自行开具或代开建筑业发票。
2、回当地，开具外出经营许可证。\x0d\x0a到施工所在地税务局办临时税务登记，买发票，开发票。\x0d\x0a跟施工方税务局商量，以前不懂，看能不能算了。\x0d\x0a施工方所在地税务局完全可以不认你的。
3、营改增后建筑业外地施工发票怎么开 建筑业现在为止还没有涉及到营改增，一直是开建筑业专用发票，缴纳的是营业税及营业税附加。如果到外地施工首先要开外管证，然后要到工程所在地的税务局开发票。
发布时间: 2024-09-15