建筑施工企业发票报销流程（建筑施工 发票）
建筑工程会计账务开发票时怎样处理
1、建安发票是建筑行业开具的普通发票，全称为建筑安装业发票。这类发票涉税额一般比较大，属于地税分管的发票范畴。
2、建筑工程结算单只是一个详细的结算清单，在财务实际做帐时，最终还是以发票来核算。
3、领用、摊销和退回周转材料时，应分别以下情况进行账务处理：a、采用一次转销法的，领用时，将其全部价值计入有关的成本、费用，借记“工程施工”等科目，贷记本科目。
4、在建工程——劳务费（用于建造固定资产的）贷：银行存款（或库存现金）同时，个人或单位到税务机关开具劳务发票时，应主动缴纳相应的税费，并取得相应的发票。个人到税务机关开具劳务发票未缴纳个税的，需由用人单位进行个税的代扣代缴。
5、施工企业收到工程进度款已开发票应该确认收入。《施工企业会计制度》规定，企业的工程价款收入应于其实现时及时入帐。具体分为三种情况：（1）实行合同完成后一次结算工程价款办法的工程合同，应于合同完成，施工企业与发包单位进行工程结算时，确认为收入实现，实现的收入额为承包双方结算的合同价款总额。
建筑业工程建设发票明细怎么开?去哪里开?
1、发票开具的地点在纳税人所在的的主管税务机关，一般都是在当地地税的各办税服务大厅。
2、委托专人开票：如自身实力较弱或缺乏开票经验，可以考虑委托专业开票机构进行开票，能够省去极多时间和精力，同时保证开票的准确性和合法性。
3、工程发票应该由纳税人到工程所在地地税局办税服务大厅领取并填写。工程发票开具需要填写《代开发票申请表》一份，然后提供申请代开发票人的合法身份证件，并提供付款方（建业公司）对建安劳务服务项目、单价、金额等出具的书面确认证明，或建安合同，还有公司的税务登记证（副本）复印件。
企业增值税专用发票怎么报销?
企业报销增值税专用发票时，需要按照税法规定进行抵扣。根据国家法律规定，企业可以抵扣用于生产经营所需的货物和劳务购置税额、固定资产购置税额、不动产购置税额等。
通过快递邮寄回纸质票入账核算，通过增值税发票综合确认平台进行勾选确认，抵扣进项税额即可。
普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。
增值税普通发 票当然能报销，但从2017年7月1日起，如果购买方是企业，开具增值税普通发 票时，必须填写购买方纳税人识别号或社会统一信用代码，否则，属于不 符合规定发 票，不能报销。其他单位和个人则不需要填写。
具体来说，增值税专用发票上面会列明商品的名称、数量、单价以及税额等信息。企业收到发票后，可以将发票上的税额作为其进项税额，与自己的销项税额进行抵扣。这样可以避免企业重复缴税，减轻了企业的税负。
从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；从海关取得的完税凭证上注明的增值税额；购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按买价和规定的扣除率（13%）计算。
发布时间: 2024-06-07